Как в бухучете исправить излишне начисленные проценты по займу, выданному учредителю?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: ООО на ОСНО. за февраль 2017 начислили больше проценты по займу , который выдали физ.лицу- учредителю. соответственно, больше указали в декларации по налогу на прибыль. как теперь исправить по бух.учету. баланс и прибыль за 2017 еще не сдавали.  проценты и займ еще не погашались

  На основании Бухгалтерской справки,  а лучше бух. справки-расчета делаете сторно начисленных процентов Д 76 К 91.01 (п. 6 ПБУ 22/2010)
• simport, мы МП, т.е. могу и февралем просто исправить ? баланс еще не сдали, не утвердили
• Цитата: мы МП, т.е. могу и февралем просто исправить ? баланс еще не сдали, не утвердили

  Нет, Екатерина, я вам сослалась на пункт 6 ПБУ 22/2010
  Читаем
  

  Цитата: Ошибка отчетного года, выявленная после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляетсязаписями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года(года, за который составляется годовая бухгалтерская отчетность).

  Проводка будет 29.12.2017года, так как баланс не сдан
• simport, спасибо