Расчет 6-НДФЛ: как отразить задолженность работника перед предприятием?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Работнику выдан аванс 18.10.2020 - 10 000, и при расчете заработной платы за октябрь  сумма начисления за месяц составила  10920,00, где - НДФЛ 1420 итого сумма на руки составила 9500 , в итого на конец месяц вышел долг работника перед предприятиям в размере 500.

  Это не долг работника, это неудержанный НДФЛ. Когда вы фактически удержали НДФЛ с зарплаты за октябрь?
• Sveto4Divny, исчисление (удержание) ндфл 31.10.2020 , при расчете заработной платы за октябрь, Вы можете подсказать как правильно отразить в 6-НФДЛ ,по каким датам?  и надо его доплатить в бюджет ндфл с пени за октябрь и  с суммы 500 ? Долг в сумме 500 рублей с минусовали с зарплаты ноября работника.
• Цитата: исчисление (удержание) ндфл 31.10.2020 , при расчете заработной платы за октябрь

  Вы не можете удержать НДФЛ за октябрь 31.10.2020, потому что никакой доход 31 не выплачивали.
  

  Цитата: Вы можете подсказать как правильно отразить в 6-НФДЛ ,по каким датам?

  Нет, пока не ответите на вопрос:
  

  Цитата: Когда вы фактически удержали НДФЛ с зарплаты за октябрь?

  Вы должны были удержать налог за октябрь при выплате любого другого дохода, например, при выплате зарплаты за ноябрь. Вы это сделали? 
  

  Цитата: и надо его доплатить в бюджет ндфл с пени за октябрь и  с суммы 500 ? Долг в сумме 500 рублей с минусовали с зарплаты ноября работника.

  А вы до сих пор в бюджет не перечислили НДФЛ?
• Sveto4Divny, 
  Расчетный листок сотрудника за октябрь
  31.10.2020 начислено 10920
  31.10.2020 удержан ндфл 1420
  31.10.2020 сумма на рука 9500
  16.10.2020 выплата аванса 10 000
  Итого долг за работником 500 (10920-1420 ндфл- сумма аванс 10 000)
  
  Расчетный листок сотрудника за ноябрь
  30.11.2020 начислено 13 000
  30.11.2020 удержан НДФЛ 1690
  30.11.2020 сумма на руки 11 310
  18.11.2020 выплата аванса 5000
  итого долг за предприятием  на конец месяца 5810
  03.12.2020 выплачена сумма работнику 5810  (11310-500 долг на начало месяца- 5000 аванс)
  
  сумма 500 долга за работником удержалась с заработной платы ноября 
  за ноябрь в форме 6-ндфл заполняю строки :100 -  30.11.2020
                                                                               110  - 03.12.2020
                                                                               120 -  04.12.2020
                                                                               130 -  13 000
                                                                                140 - 1 690
   Аванс в 6-НДФЛ отражается вместе с выданным заработком общей суммой (на примере ноября) , когда выплачен в меньшем размере чем исчисленная заработная плата за месяц, а вот за октябрь  не понимаю какими датами отразить строки 110 и 120 или что необходимо сделать , т.к. на конец месяца долг за работником и более выплаты заработной платы за октябрь не происходит
  
  ???? за октябрь  строка 100 -  31.10.2020    отразить 16.10.2020 тоже  не верно, т.к. заработная плата не исчислена на эту дату
                                          110  - 16.10.2020
                                          120 -  19.10.2020
                                          130 -  10920
                                          140 - 1420
  
  или верно будет отразить  в форме 6-ндфл   100 -  31.10.2020
                                                                               110  - 03.12.2020
                                                                               120 -  04.12.2020
                                                                               130 -  10920
                                                                                140 - 1 420
  
  За ранее Вам благодарна
• Цитата: Расчетный листок сотрудника

  Это бухгалтерский учёт, по нему 6-НДФЛ не составишь.
  

  Цитата: за октябрь31.10.2020 начислено 1092031.10.2020 удержан ндфл 142031.10.2020 сумма на рука 950016.10.2020 выплата аванса 10 000Итого долг за работником 500 (10920-1420 ндфл- сумма аванс 10 000)

  Фактически получается: 16.10.2020 зарплата за первую половину месяца выплачена без удержания НДФЛ, что правильно. Но в конце месяца получилось, что выплаченная зарплата включает в себя неудержанный НДФЛ только частично, 10920-10000=920 рублей - это частично "удержанный" НДФЛ, что с ним делать и как это отражать в отчётности - не берусь подсказать.
  

  Цитата: 100 -  31.10.2020110  - 03.12.2020120 -  04.12.2020130 -  10920140 - 1 420

  Это выглядит более логично.
  Фактически НДФЛ с зарплаты за октябрь этого работника был перечислен когда? Исчисленная, но не удержанная сумма была перечислена в общей сумме налога за месяц?

Explore More

• Как в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 отразить удержания с дохода работника по двум исполнительным листам?
• Обязательна ли онлайн-касса для ИП на УСН (15%)?
• Как в корректировочном отчете РСВ-1 за 2016 год отразить неучтенную сумму пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Какие расходы ИП может учесть при УСН при продаже автомобиля, использовавшегося в деятельности по ЕНВД?
• Как узнать в налоговой сумму переплаты по налогу на прибыль?
• Выделение НДС ИП на УСН
• Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль во 2-м квартале 2014 года
• Включаются ли работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, в отчет о среднесписочной численности?
• Настройка загрузки данных из клиент-банка в 1С Бухгалтерия 3.0
• Возврат железнодорожного билета: отражение в 1С УПП
• По каким тарифам рассчитывать взносы с выплаты годовой премии за 2018 год после утраты права применения пониженных тарифов?
• Как оформить начисление премии директору — единственному работнику?
• Какой датой принять к вычету НДС по электронному счету-фактуре?
• Как оформить возврат временной финансовой помощи учредителю?
• Как в 1С 3.0 начислить зарплату с удержанием до налогообложения?
• Как заполнять РКО на инкассацию в клинике Минздрава России?
• Как ООО заполнить декларацию по НДС при получении дохода от физлиц на АЗС?
• Как отразить в учете снятие наличных средств с карты, привязанной к расчетному счету организации?
• Как отчитываться в ПФР за руководителя?
• Может ли ИП на ЕНВД выставить покупателю счет-фактуру с НДС?
• Какие данные нужно указать в инвойсе при грузоперевозках?
• Как оформить вкладыш в трудовую книжку?
• Какие условия для обязательного взаимозачета должны быть прописаны в договоре между ИП и ООО?
• Почему в 1С 8.3 не закрывается счет 09?
• Как заполнить графу «Сумма налога перечисленная» в форме 2-НДФЛ?
• Работнице не производилась компенсационная выплата по уходу за ребенком до 3-х лет: что делать?
• Как заполнить наименование платежа в квитанции на оплату от нескольких физических лиц на одно мероприятие?
• Правомерно ли предоставление стандартного налогового вычета на ребенка, если ребенок работника зарегистрирован в качестве ИП?
• Может ли самозанятый зарегистрироваться в качестве ИП на УСН (15%)?
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ?
• Каков порядок действий при получении от белорусской компании документов на возмещение затрат по ремонту с НДС (20%) и за ремонт с НДС (0%)?
• Может ли ИП при закрытии торговой точки перенести кассу и ККТ на склад?
• Как ИП на ЕСХН должен рассчитывать страховые взносы с доходов, превышающих 300 тысяч рублей?
• Какой МРОТ нужно будет применять для расчета страховых взносов в 2023 году?
• Закрытие ООО: обязательно ли подавать объявление в вестник государственной регистрации?
• Может ли ООО учесть в расходах по УСН затраты на ремонт во втором арендуемом помещении?
• Превышен лимит выручки по патенту: с какой даты рассчитывать налог при УСН?
• Как заполнить строку 1370 баланса за 2022 год при убытке?
• Не предъявлен к вычету НДС
• Расчет сверхурочных
• Выдача аванса фиксированной суммой
• Как оформить беспроцентный заем от учредителя?
• Как ИП на ПСН уплачивать НДФЛ: по месту регистрации или по месту ведения деятельности?
• Период начисления страховых взносов при снятии с учета ИП в ПФР и «закрытии» ИП
• Возврат купленного основного средства поставщику
• Образец договора ГПХ для возмездного оказания услуг
• Может ли ИП на ЕНВД принимать денежные средства через кассу арендодателя?
• Что делать, если в 2019 году получены платежи от покупателей с разными ставками НДС?
• Как определить первоначальную стоимость финансовых вложений?
• Можно ли ИП уменьшить налог по УСН за 2023 год при нарушении срока уплаты фиксированных страховых взносов?
• Как рассчитывать налог на имущество организации при увеличении кадастровой стоимости?
• Каковы последствия для компании при проведении аудита, если отсутствует положение о внутреннем контроле?
• К какой статье затрат КОСГУ отнести покупку уличных светильников ДКУ-Победа?
• Как в 1С 3.0 при проведении накладной на реализацию исправить ошибку: для целей учета НДС не списано товара?
• Очередной отпуск — перед уходом на больничный по БиР или после?
• Предназначение счетов группы «НЕ» в 1С
• Остатки алкоголя при продлении лицензии
• Отсутствие в накладной ТОРГ-12 печати грузополучателя
• Как в 1С 3.0 оформить авансовый отчет при покупке воды и тары для нее?
• Применение ККТ в 2016 году
• Каковы сроки подачи персонифицированных отчетов с 2023 года?
• Заполнение декларации по НДС в 1С
• Работник в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет: как его вызвать на время проверки на один месяц?
• Как правильно начислять надбавку за непрерывный стаж врачу скорой помощи?
• Может ли ООО на ОСНО при покупке макулатуры принять к вычету НДС, начисленный налоговым агентом?
• Нужно ли подавать уведомления по транспортному налогу, если автомобили оформлены на физлицо?
• Какое количество застрахованных лиц указывать в расчете по страховым взносам за 1 полугодие 2020 года?
• Ведение журнала розничной продажи алкогольной продукции
• Где взять справочник с кодами по ОКВЭД?
• Каков срок давности для наложения штрафа за несвоевременное предоставление СЗВ-М?
• Куда платить взносы и налоги ИП на УСН при смене прописки в конце квартала?
• Может ли ИП на ОСНО учесть в расходах покупку транспортного средства за наличные?
• Передача нефинансовых активов учреждения с амортизацией
• Бюджетная система РФ
• В 1С 8.3 НДФЛ с арендной платы не отражается в расчете 6-НДФЛ
• Евгения Андреевна (EvgenyaG), с днем рождения!
• Бухгалтерские проводки: НДС по лизинговым платежам при переуступке лизинга
• К каким расходам в налоговом учете относится пользование виртуальной машиной для размещения информационной базы и аренды лицензий Microsoft?
• Просьба открыть тему
• Пени у ИП
• Сведения о среднесписочной численности при отсутствии сотрудников
• Отпуск сразу после приема на работу
• Уплата налогов при продаже ОС ООО на УСН+ЕНВД
• Замена лет при расчете пособия по БиР
• Обособленное подразделение с 2011 года не сдавало декларации по налогу на прибыль: каковы санкции?
• Проводка при поступлении денежных средств на расчетный счет
• Перенос остатка резерва по сомнительным долгам
• Учет страховых взносов у ИП без работников
• Учет ОС стоимостью 1,5 миллиона рублей
• При оформлении 3-НДФЛ нужно указывать земельный участок многоквартирного дома, относящийся к проданной квартире?
• Необходимо ли заполнять таблицу 2.5 отчета 4-ФСС при получении работницей пособия по БиР?
• Можно ли списать остатки алкоголя в ЕГАИС после закрытия кафе?
• Несвоевременная выплата зарплаты за первую половину месяца: грозит ли штраф?
• Выплаты при рождении 2-го ребенка во время отпуска по уходу за первым ребенком
• У работницы нет больничного по беременности и родам
• Отражение займа в КУДиР
• Штатное расписание в 1С КАМИН
• Как ИП предоставить пояснения по декларации 3-НДФЛ?
• Можно ли списать ГСМ на основании путевых листов и чеков автозаправок?
• Заполнение декларации по УСН у ИП без дохода
• Оказание услуг работнику организации — проводки
• Продажа нежилого помещения ИП частному лицу за наличный расчет: проводки в 1С
• Уплата налога на имущество при выбытии ОС
• Справка о заработке за два предыдущих года
• Как заполнить строки 100-140 в 6-НДФЛ?
• Заполнение 6-НДФЛ при выплате заработной платы в последние дни месяца
• Ошибка при закрытии месяца в 1С Бухгалтерия предприятия
• Каков срок представления акта списания продукции в ЕГАИС розничными предприятиями в сельской местности?
• Отражение в 1С 8.3 расходов для налога на прибыль при наличии корректировочного счета-фактуры
• Может ли ООО заключить договор об оперативном управлении с самозанятым для вывода средств из ООО?
• На какую систему налогообложения можно перейти в середине года?
• Почему 1С неверно рассчитывает страховые взносы?
• По каким документам можно принять входящий НДС?
• Перевод имущества при ликвидации ООО в собственность физического лица
• ЕНВД: нужно ли вставать на учет?
• С какой даты приступить к обязанностям директора?
• Заполнение КУДиР и декларации по УСН при наличии расходов и отсутствии доходов
• Применение ЕНВД в новом филиале
• Почему покупка транспортного средства не отражается в декларации по налогу на прибыль?
• Какие документы ИП должен сдать в ФСС и ПФ при принятии нового работника?
• Нужно ли удерживать НДФЛ с выплат по договорам ГПХ?
• Должны ли продолжать выплачивать пособие по уходу за 1-м ребенком при уходе в очередной декрет?
• Договор комиссии
• Помогите расписать, в чем разница
• Составление бух. баланса
• В 1С неправильно заполняется НДФЛ в документе «Начисление зарплаты»
• Нужно ли выплачивать зарплату в даты, указанные в правилах внутреннего трудового распорядка?
• Списание транспортных расходов при отправке рекламной продукции
• В декларации по налогу на прибыль некорректно отражены начисленные авансовые платежи: что грозит за подачу уточненной декларации?
• Когда истекает срок проведения камеральной проверки?
• Как составить баланс при отсутствии доходов?
• Как внести изменения в условия трудового договора, если работник предоставил заявление о перечислении выплат на карту третьего лица?
• Учет средств благотворительных фондов
• Можно ли в учетной политике (налоговый учет) указать разные способы отражения транспортных расходов — отдельно на материалы и товары?
• Расчет декретного пособия
• Расчет налога при УСН (доходы) в 1С 8.3
• Предоставление вычета работнику, переставшему быть совместителем
• Как уменьшить налог на прибыль при выставленном документе, но без списания по счету?
• НДС при международных перевозках
• ООО пробурило скважину для забора воды: какие документы должны быть оформлены?
• Как провести счет-фактуру у покупателя?
• Как отразить в книге покупок счет-фактуру, выданный при отгрузке товара?
• Отражение в КУДиР перевода денежных средств с одного расчетного счета на другой
• Транспортный налог для спецтехники
• Как рассчитать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет на второго ребенка?
• Как произвести удержание по исполнительному листу из дохода работника с учетом задолженности?
• Нужно ли сдавать СЗВ-М?
• Что писать в расчете по страховым взносам за 1-й квартал 2018 года, если платили неверную сумму отчислений с зарплаты в течение 3-х месяцев?
• Как в бухучете исправить излишне начисленные проценты по займу, выданному учредителю?
• Как в бухгалтерском учете исправить ошибки прошлых и текущих периодов, если лизинговое имущество было ошибочно принято к учету?
• Справка для получения пособия при работе по договору ГПХ
• Покупка ИП услуг для дальнейшей перепродажи
• Регистрация обособленного подразделения
• Расчет отпускных
• Как составить штатное расписание, если один работник находится в декрете?
• Облагается ли налогом заработок, полученный на валютных рынках?
• Подтверждение из налоговой о ликвидации обособленного подразделения
• Продажа основного средства ИП на ЕНВД
• Как быстро проверить себя и контрагентов по «черным» спискам ЦБ РФ и Росфинмониторинга
• Как исправить ошибку в СЗВ-ТД и одновременно уведомить о выборе способа ведения трудовой книжки?
• Может ли ИП перейти с ЕНВД одновременно на ПСН и УСН с 2021 года?
• ИП уплачивал НДФЛ за работников по месту регистрации, а не по месту действия патента: как исправить?
• Как ИП без работников уплачивать страховые взносы для уменьшения налога по УСН?
• Закрытие месяца
• Оприходование ТМЦ: можно ли принять товарную накладную, в которой не указано наименование товара?
• ИП меняет прописку на другой город: куда сдавать отчеты по УСН за 2020 год?
• Выплата декретных
• Как отразить в учете компенсацию за проезд к месту отдыха?
• Каковы сроки компенсации проезда к месту отпуска сотрудникам полиции?
• Как оформить списание материала со счета 10?
• При возврате товара поставщику в 1С не закрывается счет 60
• Как в 1С 7.7 убрать из КУДиР уплату налогов и страховых взносов?
• Не начисляется амортизация в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 после обновления
• Как отразить экспорт в декларации по НДС?
• Как заполнить 2-НДФЛ, если невозможно удержать налог?
• Как сохранить акт сверки из 1С?
• Должна ли строка «Сумма налога удержанная» в справке 2-НДФЛ быть равна строке 070 расчета 6-НДФЛ за 2016 год?
• Какими проводками отразить удержание из заработной платы за спецодежду при увольнении работника?
• Как учитывать расходы на проведение «Круглого стола»?
• Как оформить возврат покупателю из кассы наличными?
• Что должно уплатить третье лицо при дарении единственным учредителем доли в размере 100%?
• Можно ли расходы по списанию ГСМ в 3-м квартале учесть в расходах по налогу на прибыль в 4-м квартале?
• Нужно ли отражать в отчетности по НДФЛ выплату действительной стоимости доли при выходе учредителя?
• Как внести исправления в трудовую книжку?
• ИП производит строительно-монтажные работы, но заказчик просит выставить счет на материалы: нужно ли добавлять коды ОКВЭД для торговли?
• Может ли ООО на ОСНО осуществлять деятельность в арендованном помещении, если у арендодателя нет свидетельства о праве собственности?
• НДС при перевыставлении услуг на УСН
• Может ли ИП применять патент при установке терминалов для оплаты услуг связи?
• Возврат излишне начисленного пособия по временной нетрудоспособности: проводки
• Как сохранить образец предыдущей заполненной ТТН в 1С 8.2?
• После сдачи бухгалтерской отчетности получен протокол о том, что отчет принят, но требуется корректировка: как ответить налоговой?
• Куда нужно сообщать о смене юридического адреса?
• Какими документами оформить сверхурочную работу?
• Как отразить в учете увеличение лизинговых платежей?
• Бухгалтерский учет невозмещенных пособий
• Расчет отпускных
• Как в 1С 8.3 найти документ кадровое перемещение?
• Верно ли открыты счета бухучета?
• Кто является плательщиком НДФЛ по договору аренды между юридическим лицом и физлицом?
• Возмещение расходов арендодателем по решению суда: когда арендатору выставлять счет-фактуру?
• Расхождение сумм в Z-отчете и в выписке банка: как при УСН формировать книгу учета доходов?
• Пояснительная записка по уточненной декларации по налогу на прибыль
• Заполнение декларации 3-НДФЛ при ведении ИП двух видов деятельности
• При ликвидации организации необходимо заключать договор перевода долга или договор уступки права требования?
• Нужно ли регистрировать обособленное подразделение по месту нахождения склада?
• Требование к учредителям охранного предприятия
• Как учитывать расходы по УСН (доходы минус расходы) при получении оплаты частями?
• Можно ли в понедельник отправлять в ЕГАИС акты списания за выходные дни?
• В СЗВ-ТД за январь 2021 года неверно указано подразделение: грозит ли штраф при подаче корректировки?
• Первый отпуск: отсутствует период работы
• Во внереализационных доходах не отразили сумму, полученную по решению суда: как составить пояснения в налоговую?
• Досрочное списание расходов будущих периодов
• Срок перечисления алиментов
• Возмещение НДС: подготовка документов
• Погашение займа учредителя средствами ООО